山东省电子税务局近期优化调整了扣缴企业所得税报告、非居民企业所得税自行申报等功能。小编梳理了操作说明，第一时间分享给大家！

一、调整扣缴企业所得税报告功能

优化内容：

扣缴企业所得税报告，增加减免性质“0004081525《财政部 税务总局 商务部关于境外投资者以分配利润直接投资税收抵免政策的公告》财政部 税务总局 商务部公告2025年第2号”，选择该减免性质时需要填报《境外投资者享受税收抵免政策信息报告表》附表进行申报。

功能操作：

登录山东省电子税务局，点击“我要办税—税费申报及缴纳—企业所得税申报—扣缴企业所得税报告”功能，如下图所示：

如纳税人选择该项优惠，“申报所得类型及代码”必须为“股息红利所得-1”“利息所得-2”“特许权使用费所得-3”其中之一。

点击“填写税收抵免报告表”，系统进入报表填写界面，如下图所示：

报表填写完毕，点击提交申报即可。

二、调整非居民企业所得税自行申报功能

优化内容：

非居民企业所得税自行申报（自行申报、递延补缴申报）增加减免性质“0004081525《财政部 税务总局 商务部关于境外投资者以分配利润直接投资税收抵免政策的公告》财政部 税务总局 商务部公告2025年第2号”，选择该减免性质时需要填报《境外投资者享受税收抵免政策信息报告表》附表进行申报。

功能操作：

选择“非居民企业登录”方式登录山东省电子税务局，在“场景办税”下选择功能，进入“非居民企业所得税自行申报”界面，如下图所示：

如纳税人选择该项优惠，“申报所得类型及代码”必须为“股息红利所得-1”“利息所得-2”“特许权使用费所得-3”其中之一。

点击“填写税收抵免报告表”，系统弹出“境外投资者再投资税收抵免信息报告表”，如下图所示：

信息填写完毕，点击“确定”按钮返回到上一级界面。所有信息填写确认无误，点击“提交申报”即可。

三、 调整车辆购置税申报功能

优化内容：

判断申报车辆是否属于征税范围，若发票开具日期大于等于2019年7月1日、“车辆类别”为摩托车，且排气量小于等于150ml，会弹出提示“车辆识别代号为：XXXX的车辆，为排气量小于等于150ml的摩托车，不属于车辆购置税征税范围，无需申报”。

功能操作：

登录山东省电子税务局，点击“我要办税—税费申报及缴纳—车辆购置税纳税申报”进入功能，纳税人开具发票若发票开具日期大于等于2019年7月1日且“车辆类别”属于摩托车，且排气量小于等于150ml，修改提示“车辆识别代号为：XXXX的车辆，为排气量小于等于150ml的摩托车，不属于车辆购置税征税范围，无需申报”。

四、调整纳税缴费信用管理功能

优化内容：

一是纳税人提交调整申请纳税缴费信用评级结果信息时，系统校验纳税人是否符合申请条件，对不符合条件的，展示不予受理的具体原因；符合条件的，展示可申请原因。二是调整信用评价查询中“评价年度”选择范围：1、WEB端评价年度限制最早只能选到2015年；2、APP端保持不变，倒序展示近三年数据，若不够三年则按实际年度展示。

功能操作：

登录山东省电子税务局，点击“我要办税—纳税缴费信用—纳税缴费信用管理”进入功能，如下图所示：

申请调整中复核可申请原因，新增“0912对本年度首次评价指标扣分或上年度最后一次评价指标扣分有异议”；复核不予受理原因，去掉“090051该纳税人选择年度无失信行为，无法发起复核申请”，新增“090061该纳税人所选年度无参评结果，无法发起该原因的复核申请”。

五、调整代开增值税发票功能

优化内容：

一是纳税人代开增值税发票时，系统检索到纳税人的登记状态为注销，进入代开发票功能时弹出提示不允许填写代开申请；二是优化汇总代开作废条件监控，对已经开具成功的申请单，不显示作废按钮。

功能操作：

登录山东省电子税务局，点击“我要办税—发票业务—代开增值税发票”功能，

（1）检索纳税人的登记状态

如系统检索到当前登录的纳税人登记状态为“注销”时，弹出提示如下图所示：

（2）汇总代开作废条件监控

进入“代开增值税发票”功能，点击“查询汇总代开”下的“查询”按钮，对已经开具成功的申请单，不再显示作废按钮，如下图所示：

六、调整出口应征税报关单用途确认功能

优化内容：

本属期已确认统计报关单的，出口应征税报关单用途确认模块无法进行用途确认及撤销操作。

功能操作：

登录山东省电子税务局，点击“我要办税—申报及税费缴纳—出口应征税报关单用途确认”功能，对本属期已进行报关单统计确认的，报关单勾选Tab页下操作按钮置灰，如下图所示：

温馨提示：

若本期尚未进行增值税及附加税费申报，可撤销统计后再重新对报关单进行确认。

七、调整代理业务办税功能

优化内容：

代理业务[批量申报]下新增“批量查询”功能 ，可进行办税进度及结果信息批量查询（本省内）。

功能操作：

以“代理业务”身份登录山东省电子税务局，选择批量申报后可在左侧功能栏点击“批量查询”功能，进入办税进度及结果信息批量查询页面，如下图所示：

八、调整出口退税功能

优化内容：

一是支持免抵退税申报、免退税申报、外贸综合服务企业代办退税申报的“待确认商品码数据”在列表里直接补录；支持免抵退税申报、免退税申报、外贸综合服务企业代办退税申报的“待确认运费”在列表里直接补录。二是优化报关单导入功能，在设置时间内导入完成，弹出“导入完成”提示信息；在设置时间内未完成导入，提示纳税人稍后通过“查看导入结果”功能查看导入结果信息。三是新增证明下载结果查询功能。

功能操作：

（1）信息补录

登录山东省电子税务局，点击“我要办税—出口退税管理—免抵退税申报/免退税申报”进入功能，“待处理数据—出口报关单待处理数据—待确认数据中商品码”项目为空需要补录时，系统弹出如下提示： 

可在列表中直接补录出口商品代码信息。

当需补录出口商品代码的数据中退税率为0时，系统将弹出提示，纳税人可检查补录信息是否正确，选择是否继续操作，如下图所示：

（2）退税审核进度查询

点击“我要查询—一户式查询—退税审核进度查询”进入功能，纳税人可进行证明下载及对证明下载结果进行查询。

九、调整涉税专业服务机构管理功能

优化内容：

一是涉税专业服务机构协议要素信息采集功能增加“服务项目”“协议生效日期”查询条件。二是查询结果列“服务项目大类”改为“服务项目”，增加“协议生效日期”；协议入库核心征管系统之后的查看/编辑页面，“协议要素信息”目录分组下增加“协议生效日期”，置灰不可修改。三是在协议维护及提交时增加代理人员不能和委托方办税人员重复的校验。

功能操作：

登录山东省电子税务局，点击“我要办税—涉税专业服务—涉税专业服务机构协议要素信息采集”进入功能，查询页面增加“服务项目”“协议生效日期”查询条件。

十、调整中国税收居民身份证明开具功能

优化内容：

纳税人选择“加蓬共和国”时，“拟享受协定名称”可选择《中华人民共和国政府和加蓬共和国政府对所得避免双重征税和防止逃避税的协定》数据项。

功能操作：

登录山东省电子税务局，通过“我要办税—证明开具—中国税收居民身份证明开具”进入功能，“对方国家（地区）”选择“加蓬共和国”时，“对《税收居民证明》样式是否有特殊要求”选择“否”，“需要在证明上备注与境内/外分支机构、境内合伙”选择“否”，“证明申请目的”选择“享受协定待遇”。在拟享受信息中点击新增，拟适用协定名称可以选择“中华人民共和国政府和加蓬共和国政府对所得避免双重征税和防止逃避税的协定”项，如下图所示：