金税四期智慧征管核心风控指标解析与运用
2021年9月23日
中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《关于进一步深化税收征管改革的意见》。意见指出，到2023年，基本建成“无风险不打扰、有违法要追究、全过程强智控”的税务执法新体系，实现从“以票管税”向“以数治税”分类精准监管转变。以涉税数据获取、筛选、分析、运用的金税四期智慧税务时代已来临。通过对内外部涉税数据的深挖整合，打造针对企业关键业务的风险监控模型和指标，实现对企业涉税行为全领域、全环节、全要素的实时监控的天网依然形成……
授课讲师:
魏禾：长期从事税务一线执法工作，对各个行业行业均进行过专题调研与检查，具有熟练的业务技能；多次破获大案要案，荣立三等功两次。魏老师课程设计着眼于企业真实的税务需求，授课风格轻松、幽默，善于互动式教学，亲和力超强，能够用通俗易懂的语言将晦涩难懂的税法术语进行表述，广受学员好评！
课程大纲：
一、金税四期智慧征管发票风控指标解析与运用
（一）虚开发票监控指标解析与运用
1、事前预防分析指标：
（1）静默等待指标
（2）新办企业监控指标
（3）非正常认定指标。
2、事中提醒分析指标：
（1）开票行为监控指标
（2）申报行为监控指标
（3）近6个月行为指标。
3、事后管控分析指标：
（1）大宗商品购销指标
（2）生活用品购销监控
（3）跨省数据交换监控。
4、虚开特征批量分析及实战案例运用：
（1）登记信息异常典型监控指标
（2）发票链条排查典型监控指标
（3）异常申报行为监控指标指标。
（二）虚开发票行为税法与刑法认定差异化实例分析
1、税法行政违法虚开发票行为认定标准及范围。
2、刑法刑事犯罪虚开发票行为认定标准及范围。
（三）虚开普票行为实务应对与减损策略运用
1、虚开普票犯罪标准及最高刑期规则。
2、虚开普票与税务机关沟通的话术应对。
3、虚开普票税企沟通与减损策略实战运用。
（四）虚开专票行为实务应对与减损策略运用
1、虚开专票犯罪标准及最高刑期规则。
2、虚开专票接税务机关通知的话术应对。
3、虚开专票税企沟通善意认定与减损策略实战运用。
二、金税四期智慧征管收入类监控指标解析与运用
（一）企业所得税申报与增值税申报比对异常监控指标分析
1、直接收款方式销售货物行为两税收入确认差异分析。
2、预收账款方式销售货物行为两税收入确认差异分析。
3、分期、赊销方式销售货物行为两税收入确认差异分析。
4、建筑服务行为两税收入确认差异分析。
5、物业服务、租赁服务两税收入确认差异分析。
（二）应税服务开具、取得发票金额与申报应税合同印花税应纳税额差额监控指标解析与运用
（三）处置边角废料收入未按规定计提销项税额监控指标解析与运用
（四）关联销售变动率与销售收入变动率配比监控指标解析与运用
三、金税四期智慧征管工资类监控指标解析与运用
（一）虚列人工成本（工资薪金支出大于个人所得税申报的工资所得额）监控指标分析与运用
1、企业所得税工资总额与个税申报工资差异合理性分析。
2、企业所得税工资薪金合理性要点与实操运用。
3、稽查案例：华润地产与上海税局工资薪金“权责发生制”之争。
4、典型用工之返聘退休人员报酬的涉税合规处理。
（二）劳务派遣企业开具与企业规模不匹配的发票监控指标分析与运用
1、劳务派遣行为企业所得税政策要点与实操运用。
2、劳务派遣行为增值税政策要点与实操运用。
3、劳务派遣行为增值税发票合规开具情形分析。
4、劳务派遣行为个人所得税合规操作要点分析。
5、劳务派遣行为与人力资源服务外包、劳务外包业务差异分析与涉税处理。
四、金税四期智慧征管特定行为监控指标解析与运用
（一）其他应付账款变动率、其他应收款变动率监控指标解析与运用
1、民法典框架下民间借贷行为有效性要点梳理与分析。
2、关联方（法人之间）无偿借贷行为涉税分析与运用。
3、总分支机构之间资金调拨行为涉税分析与运用。
4、关联方（法人与自然人之间）无偿借贷行为涉税分析与运用。
5、资金池资金统管模式下涉税分析与运用。
6、统借统还资金融通行为涉税分析与运用。
（二）个人股东分红未扣缴个人所得税监控指标分析与运用
1、不按出资比例分红法律框架下的税务合理性辨析。
2、个人股东股息红利个人所得税纳税义务时点把握。
3、个人股东股息红利差别化政策要点与实务运用。
4、合伙企业取得股息红利个税政策要点与实务运用。
（三）实收资本及资本公积增加额与印花税计税依据差额监控指标分析与运用
1、资金账簿印花税减半征收政策解析。
2、资本公积转增股本（实收资本）个人所得税风险分析。
3、非货币资产投资个人所得税与印花税协同管控分析。
4、印花税立法新变化要点解析与实务运用。
报名信息：
培训对象：总经理、财务总监，财务经理、税务经理、财务主管、会计、审计人员等
授课时间：9月23日
授课地点：青岛鑫复盛逸海国际酒店
参会费用：
1、850元/人（含授课费、教材费、午费餐、场地费等）
2、培训会员：详情咨询课程顾问
联 系 人：刘老师 13573853565（同微信）
于老师 18363970878（同微信）
赵老师 15153255830（同微信）
