2021税改新政下建筑安装企业稽查风险防范与筹划
2021年5月26日
2021年税制改革不断推进，疫情影响逐渐显现，施工企业核定改查账全面推行，电子发票全面覆盖，金税四期悄然而至，税务监控手段与预警评估系统功能强大。全面营改增并建筑全行业实行查账征收后，施工企业增值税、所得税、发票事项互相影响容易顾此失彼，稽查精准打击防不胜防，简易方法和一般方法项目交织在一起，稍有不慎即发生补税罚款滞纳金。怎样准确理解新的税收政策，合理规避税务风险是房地产建筑企业重要课题。
新税制下如何理解和应对增值税及关联政策、如何灵活运用最新相关法规、防范企业涉税风险？如何进行有效的增值税、所得税及相关联的税收筹划，减轻纳税负担、相应增加企业盈利，势必成为当前及今后企业发展中的重要课题。
《新税制下施工企业经营风险防控与税收筹划》课程将集中解决建筑安装企业增值税、所得税、地方税、发票管理以及会计处理的统筹协调，以及涉税风险管控与稽查应对。目标是用正确的方法,解决建筑安装企业涉税争议的焦点问题，并对大数据监管下建筑安装企业日常中的疑难问题详细解惑，帮助企业正确协调会计和税收的差异，掌握对内对外涉税争议协调解决技巧，规避和防范财务、税收风险。
授课讲师:肖老师
授课收益：
与时俱进，把脉建筑业最新税收政策与动态；
熟练掌握并解决建筑业涉税疑难问题与调整补救方法；
掌握施工企业财税处理技巧及税务风险点；
把握施工企业稽查应对策略及涉税筹划技巧。
课程大纲：
第一部分 重要税制改革对施工企业影响及应对
1、中央《关于进一步深化税收征管改革的意见》、《关于进一步优化税务执法方式的意见》对企业应对
2、金税四期真的来了！企业如何做好预判与应对
3、税务智慧4.0稽查系统，反洗票系统、刷脸办税详解与应对—系统对违法企业发现、疑点线索分析、手法感知预警、业务数据互动以及违法态势研判等
4、全国社保入税统征对企业影响与应对
5、利用个人独资企业避税筹划的稽查风险点
6、企业成本费用发票来源风险汇总与处理销售费用、管理费用、提现等风险排查
7、爆雷倒计时多家灵活用工平台被调查——警惕共享经济网络众包平台虚开发票等五大风险
8、几千万网店瑟瑟发抖电商征税倒计时——税务总局电子商务十大系统需求开发功能值得关注
9、税务机关是如何发现企业的税务风险点的？哪些涉税数据容易引起税务机关的关注
10、企业怎样写税务风险反馈的说明、报告？面对质疑怎样寻找合理理由？
11、金税四期对企业经营模式、财务管理提出的新要求
12、电子专票、电子会计凭证报销入账归档新政实务解析
13、《保障农民工工资支付条例》解析
14、大额现金管理及民间借贷新政解析
15、集团内部拆借资金增值税问题与视同销售避税要点
16、近期建筑业税务稽查典型案例通报与风险防控建议
第二部分 新税制下施工企业合同签订、履行过程涉税风险管控与筹划
1、财务审核合同注意事项
2、合同双方的主体（资格、资质）涉税风险管控
3、合同主要的标的物（产品、数量、规格型号、运输、包装、质量要求）涉税风险管控
4、合同履行期限与执行进度条款涉税风险管控
5、合同验收条款涉税风险管控
6、合同结算地点、收付款时间、方式、账号、发票等条款涉税风险管控
7、关注税收政策变化特别条款
8、关注合同生效及纳税义务发生时间
9、交易价款或报酬公允性涉税风险管控
10、价外费用的定性涉税风险管控
11、注重三流一致，防范虚开风险涉税风险管控
12、合同风险防控的60个救命点
13、企业合同纠纷处理涉税风险管控与筹划
第三部分 建安企业十大重点业务税务稽查风险及应对重点解析
1、建安企业所得税核定征收改为查账征收税务风险管控
2、建安企业实名制用工企业所得税、社保、个人所得税统筹管理
3、建安企业垫资施工拖欠工程款等会计、增值税与所得税收入时间不一致风险管控
4、建安企业异地施工增值税、所得税、印花税等风险管控
5、建安企业机械费、租赁费税务风险管控
6、建筑企业一般计税与简易计税方法选择与筹划
7、建安企业挂靠业务税务风险管控
8、建安企业总包、分包、转包、内包税务风险管控
9、建安企业甲供材料与甲控材料税务风险管控
10、建安企业BT、BOT、PPP、EPC项目税务处理与筹划
第四部分 建筑业发票管理与风险防范
1、建筑业企业向个人支付费用，如向个人租赁财产（不动产、汽车、机械设备）、向个人支付中介费、信息费、借款利息、向包工头支付劳务分包款、向专家支付讲课费、评审费、向专业顾问支付咨询费等发票处理
2、私车公用应如何处理？
3、违约金、赔偿金、罚款、滞纳金等费用如何处理？
4、发票品目和费用列支科目有什么关系？
5、企业所得税税前扣除凭证包括哪些，什么情况下可以用收据（白条）入账，什么情况下必须用发票入账？
6、当年发生的费用，最晚应在什么时候取得税前扣除凭证？未按时取得税前扣除凭证会有什么风险？
7、分包商、供应商不给开票怎么处理？合同约定不开发票不付款是否有效？到底是先开发票还是先付款？
8、材料费如何进行会计核算，如何在所得税前列支，票到料未到，料到票未到如何进行税会处理？
9、建筑机械在自购、不同租赁模式下的议价策略、不同租赁模式下发票的规范审核以及进项抵扣注意事项。购建不动产进项税额抵扣有什么特殊规定？
10、临时设施如何进行处理，自建、外购或者租入分别有哪些涉税注意事项，完工后拆除是否需要进项税额转出？
11、销售自产货物并提供建筑、安装服务的涉税风险控制及涉税处理
12、面对社会泛滥的虚开发票，如何避免他人虚开对本企业和个人的冲击
报名信息：
培训对象：企业负责人、财务（税务）总监、经理、主管、会计等相关财税人员
授课时间：5月26日
授课地点：青岛雍华庭大酒店
参会费用：
1、850元/人（含授课费、教材费、午费餐、场地费等）
2、培训会员：详情咨询课程顾问
联 系 人：刘老师 13573853565（同微信）
于老师 18363970878（同微信）
赵老师 15153255830（同微信）
