2020年度所得税汇算清缴中
“健康体检”的重点项目与汇算安全标准
2021年3月26日
2020年企业已经艰难地熬了过去，其中的苦难不为人知。我们即将进入到2021年的汇算清缴。企业所得税汇算清缴是一个系统的工程！政策法规，报表填制……事事都需要考虑到……对于汇算清缴这场大考，只有提前做好充足的准备，才能交出一份满意的答卷!汇算清缴年年做，这次有什么不一样？
2020-2021年，为支持新冠肺炎疫情防控，帮助企业复工、复产，财政部、国税总局等相关部门密集出台多项企业所得税政策；税局更是对13张汇算清缴报表进行了调整及修改；2020年出台了哪些政策，会对企业所得税汇算清缴有哪些影响；哪些企业所得税汇算清缴报表调整了？调整了什么地方？
企业所得税汇算清缴报表填报有哪些注意事项？该如何提前准备？降低汇算风险，帮你做好汇算清前期准备，助你顺利完成汇算清缴。
授课讲师:
徐老师：管理学博士，注册会计师，深圳大华税务事务所合伙人、企业管理顾问、独立董事。在多家国内核心刊物和国际刊物上发表多篇文章，并分别被知名索引 EI、ISTP 以及 CSSCI 检索，出版《纳税筹划》、《企业纳税管理》等多部专著。
授课收益：
1. 快速解读2020年度汇算清缴财税新政，帮你理清思路，做好应对；
2. 案例实操-所得税申报报表填报关键点及风险点；
3. 深入剖析2020年度汇算清缴前期准备，帮你提前规划，做好准备；
4. 如何降低税收风险。
课程大纲：
一、2020年有关所得税汇算重要政策盘点
1﹒2020年总局24号公告《关于修订企业所得税年度纳税申报表的公告》的主要内容及相关政策的梳理
2﹒2020年社保政策变化的前后衔接与汇缴要求
3﹒2020年优惠政策的使用与所得税汇算清缴
4．2020年小微企业的所得税汇算表操作要求
二、所得税汇算清缴表税务局系统经常关注的易出错点
1﹒《企业所得税年度纳税申报基础信息表》易出错点
2﹒分支机构是否需要做企业所得税年度申报易出错点
3﹒“税金及附加”填报错误提示
4﹒《一般企业收入明细表》填报错误提示
5﹒《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》易错点
6﹒其他收益如填报易出错点
7﹒《专项用途财政性资金纳税调整明细表》填报易出错点
8﹒《职工薪酬支出及纳税调整明细表》填报易出错点
9﹒《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》填报错误提示
10﹒《政策性搬迁纳税调整明细表》填报错误提示
11﹒外地预缴企业所得税填报易出错点
12﹒企业之间的违约金填纳税调整明细表易出错点
13﹒向银行借款的利息支出要不要填纳税调整明细表？
14﹒不合规税前扣除如何填纳税调整明细表？
15﹒享受符合条件的居民企业之间的股息、红利免企业所得税填报易出错点
三、所得税汇算清缴的重点项目与安全检查
1﹒2020年度的企业所得税汇算清缴享受税收优惠是否需要备案？
2﹒筹办期企业发生的业务招待费是否能在当年度税前扣除？
3﹒企业有关联方，关联业务往来报告表是否报送？内资企业需要报送吗？
4﹒科技企业加计扣除比例为75%如何填列？
5﹒处置投资项目按税收规定确认为损失额的如何填报？
6﹒工资薪金支出税前扣除是实发数还是计提数？
7﹒资产折旧、摊销没有调整还需要填《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》吗？
四、所得税汇算清缴经常性风险点与处理
1﹒案例分析：买一赠一等组合方式销售商品，如何确认收入？
2﹒案例分析：企业取得的权益性投资收益，何时确认收入？是否免税？
3﹒案例分析：企业发生股权转让，何时确认收入？
4﹒案例分析：预收跨年度租金，何时确认收入？
5﹒案例分析：小微企业免征的增值税，是否需要缴纳企业所得税？
6﹒案例分析：核定征收企业取得的银行存款利息收入，是否需要缴纳企业所得税？
7﹒案例分析：三年以上的应付未付款项，是否应作为收入并入应纳税所得额？
8﹒案例分析：非营利组织取得的收入能否作为免税收入
9﹒案例分析：退货属于资产负债表日后事项可以冲减上年收入吗？
五、所得税汇算申报后应注意的税务稽查问题
1﹒税务人员一比、二查、三看、四算重点审核哪几项数据？
2﹒什么是企业所得税税负率？
3﹒如何通过汇缴申报表调整企业所得税的税负率？
4﹒预缴的税额会比汇缴后调整的税额多，需要退税吗，不想退税怎么办？
报名信息：
培训对象：企业负责人、财务（税务）总监、经理、主管、会计等相关财会办税人员
授课时间：2021年3月26日（上午09：00—下午16：30）
具体开课将在作好疫情防控工作的前提下举办。
授课地点：青岛鑫复盛逸海国际酒店三楼
参会费用：
1、850元/人（含授课费、教材费、午费餐、场地费等）
2、优惠说明：VIP卡会员：5800元/8天、VIP银卡会员：8200元/12天、VIP金卡会员：11600元/18天、VIP白金卡会员：18800元/32天
联 系 人：房老师 17853210739
刘老师 17853210787
于老师 17853210813
赵老师 17853210820
汇款信息：
单位名称：青岛正业财税咨询服务有限公司
开户银行：青岛建行城阳支行
账号：37101988227051030075
