2020年，国家发布了一系列企业所得税优惠政策（如抗疫捐赠、一次性税前扣除优惠等），相关政策变动对企业所得税处理产生了一定影响，加之2021年新收入准则的全面执行，对2020年度汇算清缴也带来了新的业务处理变化和申报合规风险影响。如何做好2020年度企业所得税汇算清缴前的准备工作？企业如何提前准确识别收入与费用的纳税风险？汇算清缴中收入与扣除项目有何筹划和补救手段？
同时，个税汇算清缴也即将全面开始，需要掌握哪些汇缴关键点？个税新政如何运用？有哪些筹划方向和具体风险点？
这些问题，都是企业税收管控急需解决的难题。本次课程将对上述“双汇缴”涉及问题一一进行梳理，为您解读财税政策变化下的企业所得税和个人所得税业务管控手段和应对方法，帮您合理有效控制企业与个人税负，降低涉税风险！
授课讲师:
刘海湘:北京财税研究院研究员，中国企业财务管理协会税务人才评价标准专业委员会专家组成员，高级经济师，会计师，注册税务师，省级高端会计人才；某省税务局个人所得税专家咨询团队成员、国家税务总局税务干部学院（大连校区）外聘讲师。曾任稽查局审理科科长、检查科科长，纳税评估局局长，具有丰富的税收实务操作经验。
授课收益：
1.掌握2020年度企税汇算清缴中收入与扣除项目的税会差异及处理办法；
2.学会2020年度企税汇算清缴中收入与成本费用确认的风险自查方法；
3.了解2020年度个税汇算清缴关键点、扣缴新政、筹划思路和风险管控要点。
课程大纲：
一、企业所得税汇算清缴相关事项调整与处理
（一）收入确认相关事项纳税调整与处理；
案例1：通过企业所得税贡献率异常发现企业少做收入案例；
1.销售收入确认税会差异调整及账务处理；
2.销货退回收入税会差异调整与账务处理；
3.“不具有商业实质”交易行为税会差异分析与调整；
案例2：销售商品提供劳务收到的现金与营业收入勾稽测算发现企业未及时确认收入；
4.销售货物是否于收到款项时确认企业所得税收入？税会差异，税税差异如何处理？
5.开具了增值税发票是否就要确认企业所得税收入？税会差异，税税差异如何处理？
6.企业跨年收入相关事项税会差异处理及调整；
7.三年以上的应付未付款项，如何判断确实无法偿付？
8.违约金等收入的增值税及企业所得税处理盘查及调整；
（二）视同销售收入相关事项纳税调整与处理；
案例3：存货减少与收入增加不匹配说明企业存在什么税收问题？
1.企业所得税视同销售案例；
2.外购资产视同销售公允价值按什么时间点确认？
3.企业自产产品用于食堂是否视同销售？
4.将货物用于职工奖励或福利如何进行税收处理？如何进行相关调整？
案例4：盈余公积的增加数大于净利润的10%，企业未按规定确认非货币资产转让所得？
5.非货币资产转让所得如何计税？对应计税基础如何确认及调整？
（三）税前扣除相关事项纳税调整与处理；
案例5：税务登记表信息与财务报表信息配比分析发现企业部分利息支出不得税前扣除；
1.发票是唯一税前扣除凭证吗？
2.购物卡支出如何税前扣除？
3.无偿出借固定资产计提折旧能否税前扣除？
案例6：成本费用率异常说明企业存在什么税收问题？如何锁定具体异常费用项目？
4.为员工报销的通讯费应如何税前扣除？
5.如何区分福利性补贴与职工福利费呢？
6.广告费和业务宣传费支出新政解析；
案例7：营业外支出增减率分析发现企业税前扣除异常；
7.与取得收入无关支出事项纳税调整与账务处理；
案例8：固定资产综合折旧率异常说明了什么？
8.购进固定资产一次性税前扣除税会差异及账务处理；
案例9：其他应付款占比过高和财务费用配比分析；
9.向非金融企业借款对企业费用、成本扣除的影响及纳税调整。
二、个人所得税汇算清缴相关事项调整与规划
（一）个人所得税预扣预缴方法的调整；
（二）个人所得税的几个筹划方向；
案例10：同一人在同一单位既有工资薪金又有劳务报酬所得反映了企业怎样的异常？
1.工资薪金和股息红利的转化；
2.劳务报酬和经营所得的转化；
3.工资薪金和经营所得的转化；
4.分红和利息的转化；
5.工资薪金或年终奖和购房差价的转化；
6.全年一次性奖金筹划；
7.房屋产权无偿赠与他人政策运用与筹划。
报名信息：
培训对象：企业负责人、财务（税务）总监、经理、主管、会计等相关财会办税人员
授课时间：2021年1月15日（上午09：00—下午16：30）
具体开课将在作好疫情防控工作的前提下举办。
授课地点：青岛鑫复盛逸海国际酒店三楼（青岛市城阳区文阳路269号）
参会费用：
1、850元/人（含授课费、教材费、午费餐、场地费等）
2、优惠说明：VIP卡会员：5800元/8天、VIP银卡会员：8200元/12天、VIP金卡会员：11600元/18天、VIP白金卡会员：18800元/32天
报名地址：青岛市城阳区正阳路196号国际商务港4楼
青岛市东海西路21号天晟苑海韵都会203室
联 系 人：房老师 17853210739
刘老师 17853210787
于老师 17853210813
赵老师 17853210820
汇款信息：
单位名称：青岛正业财税咨询服务有限公司
开户银行：青岛建行城阳支行
账号：37101988227051030075
