2020年末关账前的重点问题审核和财税处理
2020年11月26日
国家税务总局研究部署近期税收重点工作，强调2020是全面建成小康社会和“十三五”规划收官之年，做好“最后一公里”落实落细，推进纳税缴费便利化改革、优化税收营商环境，优化税务执法方式，有序推进发票电子化改革，要充分发挥绩效管理和数字人事的作用，统筹运用各种监督方式。这些信息对我们企业有何影响？
日新月异的互联网技术把我们带进了令人难以想象、未来的世界里。随着云计算、大数据、信息化、智能化等纷纷取得突破，互联网的功能在税收领域的应用越来越广泛。金税三期升级威力无比、税务稽查双随机公开、区域一体化发展的决策部署、“五税合一”综合申报、银税合作机制不断增强，税务机关与公安机关联合执法常态化。守信激励失信惩戒制度、税收违法黑名单联合惩戒制度等全面出炉！
电子票据全面使用会给企业带来什么影响？数字货币的深圳大面积试点会有哪些企业财税的问题？大数据和税收风险管理局、税收经济分析处等新监管机构，对我们纳税人产生了哪些影响？对2021年汇算清缴有何冲击？对今后企业财税管理有何冲击？……
授课讲师：
徐老师：管理学博士，金融学博士，深圳大华税务事务所合伙人、企业管理顾问、独立董事。在多家国内核心刊物和国际刊物上发表多篇文章，并分别被知名索引 EI、ISTP 以及 CSSCI 检索，出版《纳税筹划》、《企业纳税管理》、《企业纳税管控体系建立》等多部专著。
课程大纲：
一、2020年税收征管模式的相关政策与典型税收政策
1.区域一体化发展的决策部署，积极打造税收“服务共同体”“征管共同体”和“信息共同体”；
2.税务稽查“双随机-公开”，提升税务稽查的公平性、规范性和有效性，减轻纳税人负担和减少权力寻租；
3.推行“五税合一”综合申报，实现“一张报表、一次申报、一次缴款、一张凭证”；
4.守信激励失信惩戒制度强化升级；
5.关于完善调整部分纳税人个人所得税预扣预缴方法的公告（国家税务总局公告2020年第13号）；
6.国家税务总局关于修订《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2018年版）》等报表的公告(国家税务总局公告2020年第12号)；
7.人力资源社会保障部 财政部 税务总局关于延长阶段性减免企业社会保险费政策实施期限等问题的通知(人社部发〔2020〕49号)；
8.财政部 税务总局关于集成电路设计企业和软件企业2019年度企业所得税汇算清缴适用政策的公告(财政部 税务总局公告2020年第29号)；
9.国家税务总局关于小型微利企业和个体工商户延缓缴纳2020年所得税有关事项的公告(国家税务总局公告2020年第10号)；
二、2020年末关账前典型汇算问题梳理与关键点处理
1.基础信息异常指标分析；
2.税收与财务关联性异常指标分析；
3.纳税申报表内（间）关系异常指标分析；
4.税收政策适用性异常指标分析；
5.税收优惠事项异常指标分析；
6.汇缴与预缴关系异常指标分析；
7.与其他税种关联异常指标分析；
三、年末关账前财务的重点工作与核心内容
1.纳税自查工作的计划、程序及方法；
2.税前扣除凭证证据链的自查；
3.异常指标涉及的汇算清缴纳税收入、扣除、资产、税优项目自查；
4.纳税自查后的账务调整；
四、年末关账前代表性财税问题处理
1.往来账中隐藏问题与财税处理；
2.工资薪金及职工福利费的典型问题与财税处理；
3.借款利息支出典型问题与财税处理；
4.银行承兑汇票贴现利息支出典型问题与财税处理；
5.担保支出典型问题与财税处理；
6.支付罚款、滞纳金、违约金典型问题与财税处理；
五、年末关账前的凭证、票据问题审核与财税处理
1.企业所得税扣除凭证管理办法与抵扣凭证；
2.资产损失与税前扣除的凭证要求；
3.超营业范围开票与所得税抵扣；
4.红字发票疑难问题与所得税处理；
5.钱票分离的财税问题处理；
6.跨期业务与跨期票据问题。
报名信息：
培训对象：企业负责人、财务（税务）总监、经理、主管、会计等相关财会办税人员
授课时间：2020年11月26日（上午09：00—下午16：30）
具体开课将在作好疫情防控工作的前提下举办。
授课地点：青岛鑫复盛逸海国际酒店三楼（青岛市城阳区文阳路 269 号）
参会费用：
1、800元/人（含授课费、教材费、午费餐、场地费等）
2、优惠说明：VIP卡会员：5800元/8天、VIP银卡会员：8200元/12天、VIP金卡会员：11600元/18天、VIP白金卡会员：18800元/32天
报名地址：青岛市城阳区正阳路196号国际商务港4楼
青岛市东海西路21号天晟苑海韵都会203室
联 系 人：房老师 17853210739
刘老师 17853210787
于老师 17853210813
赵老师 17853210820
汇款信息：
单位名称：青岛正业财税咨询服务有限公司
开户银行：青岛建行城阳支行
账号：37101988227051030075
