智慧税务大系统企业最优安全合规节税体系构建与应用案例精讲

【课程背景】

• 全程案例讲解，讲案例、讲事务，生动、落地；学员互动介入，边学边练边思考，感受筹划细节；

• 全程解答疑问，着问题来听课、并在课堂上解决；全程案例讲解，通过对案例的剖析，学习方法；

• 学员互动介入，通过案例掌握方法，把握政策。

【课程收益】

讲解真正的纳税筹划、节税安排是什么？

做好纳税筹划、节税安排需要如何提升能力？

如何建立起企业合规节税体系？

【授课讲师】

【课程大纲】

一、会计的价值体现——纳税筹划、安全节税

1、公司最大节税就是不交冤枉税、不吃税务与发票的亏

2、【案例剖析】商混站120万的节税利润是从哪里来的？

3、【案例剖析】增值税专用发票被推送失控，如何不冤枉补税？

4、【案例剖析】客户无理的发票开具要求，如何零风险满足？

5、【案例剖析】佘销商品的客户跑路了……

二、筹划的本质，是业务的重构

1、节税是关于流程重构的问题，而不是一个申报的问题

2、【案例】同一个业务的三种结果把握：偷税、虚开发票、正常纳税

3、【案例】缺失发票，找个体户代开，核定征收：风险与利润的边界

4、【案例】股东股权架构的节税安排原理——有限公司还是合伙企业

5、【案例】在建工程结算中扣除电费的三种流程方案

6、【练习】几个复杂业务该如何定性、如何纳税、如何开票、如何重构

三、合同是筹划的基本工具

1、合同的实质与合同的效力

2、税务能否不认可公司的合同？

3、如何利用合同实现节税、降风险

（1）【案例】无偿借款、无偿出租的风险问题

（2）【案例】母公司收取管费税务风险的控制

（3）【案例】一个

四、把握税务规则，澄清认识误区

1、将税务规则把握到极致

2、【案例】老板借款的税务风险如何规避？

3、【案例】小微超标，如何把资产降下来？

4、清除常见的错误传言与认识误区

5、【案例】小规模纳税人销售超标的问题

6、【案例】非正常损失的涉及的增值税、所得税问题

7、【案例】超资质、超经营范围的纳税与开问题

五、节税安排是一个税企间的博弈

1、涉税事件被税务机关质疑的后果分析

2、常见的问题辨析：“税务认不认？”

3、常见的处理辨析：“查到了再说。”

4、会计的权力与税务人员的权力

5、【案例】被稽查查到了偷税，怎么办？如何降低损失？

6、【案例】稽查说：不查了，补20万就过关，怎么补？做无票收入吗？

7、企业的避税与税务机关的反避税

8、【案例】平价转让股权中的税企博弈和后果把握

9、【案例】利用小规模分流收入筹划的利益与风险分析实战分析

10、【案例】想核定征收，但税务不同意，怎么办？

六、筹划安排的方法要点

1、形成方案

2、公司决策

3、细节处理

4、风险预案

5、【案例】一个享受税收优惠的筹划过程

6、【案例】主营业务收入、成本确认有误，如何规避风险？

7、【案例】预售房预缴增值税很不划算，筹划一下有何风险？